Cukai pendapatan adalah tanggungjawab setiap warganegara yang berpendapatan. Tapi, ramai yang masih keliru — siapa yang kena bayar? Macam mana nak kira? Apa pelepasan cukai yang boleh dituntut?
Jangan risau, artikel ini akan bantu anda faham segalanya tentang cukai pendapatan di Malaysia, dalam bahasa yang mudah dan ringkas.
Apa Itu Cukai Pendapatan?
Cukai pendapatan ialah cukai yang dikenakan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) ke atas pendapatan tahunan individu atau syarikat.
Pendapatan boleh datang daripada:
- Gaji bulanan
- Perniagaan sendiri (freelancer, peniaga Shopee, rider Grab)
- Hasil sewa rumah
- Dividen & pelaburan
- Royalti, dan sebagainya
💡 Kalau anda ada pendapatan lebih dari RM34,000 setahun (selepas potongan KWSP), anda wajib daftar cukai.
Bila Waktu Kena Isi Borang Cukai?
Tarikh penting yang perlu anda tahu:
| Jenis Borang | Tarikh Akhir Hantar |
|---|---|
| Borang BE (individu bergaji) | 30 April setiap tahun |
| Borang B (individu berniaga) | 30 Jun setiap tahun |
Contoh: Untuk pendapatan tahun 2024, anda perlu isi borang sebelum 30 April atau 30 Jun 2025.
Siapa Yang Wajib Bayar Cukai?
Anda wajib daftar dan isytihar cukai jika:
- Gaji kasar anda lebih RM2,833 sebulan (RM34,000 setahun) selepas potongan KWSP.
- Anda jalankan perniagaan sendiri.
- Anda dapat pendapatan pasif seperti sewa, dividen, royalti.
Jika gaji bawah threshold tapi anda mahu tuntut rebat atau pelepasan, anda tetap boleh isi borang.
Jenis Borang Cukai Yang Perlu Tahu
| Borang | Siapa Guna? |
|---|---|
| BE | Individu yang bergaji, tiada pendapatan perniagaan |
| B | Individu yang ada pendapatan perniagaan |
| M | Individu bukan pemastautin |
| C | Syarikat |
| P | Perkongsian |
| TP | Pekerja teknikal asing |
Apa Itu Potongan & Pelepasan Cukai?
Pelepasan cukai ialah jumlah tertentu yang boleh ditolak daripada jumlah pendapatan bercukai. Ini bermakna anda kurang perlu bayar cukai!
Contoh Pelepasan Cukai Individu (2024/2025):
| Kategori | Jumlah |
|---|---|
| Diri sendiri | RM9,000 |
| KWSP + PERKESO | RM4,000 |
| Insurans nyawa | RM3,000 |
| Pendidikan anak (umur 18+, IPT) | RM8,000 |
| Yuran pengajian sendiri | RM7,000 |
| Skim SSPN | RM8,000 |
| Perbelanjaan perubatan ibu bapa | RM8,000 |
| Peralatan sokongan OKU | RM6,000 |
| Gaya hidup (buku, alat sukan, internet, dll) | RM2,500 – RM2,500 tambahan jika komputer/tablet |
Tip: Simpan semua resit pembelian dan sumbangan untuk 3–7 tahun bagi tujuan audit LHDN.
Macam Mana Nak Isi & Hantar Borang Cukai?
Langkah mudah:
- Daftar e-Filing di https://mytax.hasil.gov.my
- Log masuk guna No. PIN (boleh dapat dari LHDN)
- Pilih borang yang sesuai (BE/B)
- Isi maklumat pendapatan & pelepasan
- Semak dan hantar
- Jika ada cukai perlu dibayar, buat bayaran terus dalam sistem
💡 Nota: Kalau terlebih bayar, anda boleh dapat bayaran balik (refund) terus ke akaun bank.
Cara Kira Cukai Pendapatan (Contoh Ringkas)
Contoh:
- Pendapatan tahunan: RM60,000
- Tolak pelepasan: RM25,000
- Pendapatan bercukai = RM35,000
Gunakan kadar cukai progresif:
| Julat Pendapatan | Kadar Cukai |
|---|---|
| RM0 – RM5,000 | 0% |
| RM5,001 – RM20,000 | 1% |
| RM20,001 – RM35,000 | 3% |
Cukai dikenakan hanya atas pendapatan bercukai, bukan pendapatan kasar.
⚠️ Apa Jadi Kalau Tak Bayar Cukai?
Kalau anda gagal isytihar atau bayar cukai:
- Dikenakan denda 10% – 45%
- Boleh disabitkan kesalahan di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967
- Disenarai hitam – tak boleh keluar negara!
Ringkasan Tips Penting
✅ Daftar cukai sebaik sahaja layak
✅ Guna e-Filing – senang dan cepat
✅ Simpan resit & bukti pembelian
✅ Faham pelepasan untuk kurangkan cukai
✅ Bayar sebelum tarikh akhir!
Soalan Lazim (FAQ)
1. Bila tarikh akhir bayar cukai pendapatan?
e-Filing: 30 April (Individu), 30 Jun (Perniagaan)
2. Adakah pelajar perlu bayar cukai?
Tidak, jika pendapatan di bawah RM34,000 setahun.
3. Bagaimana jika terlupa bayar cukai?
Hubungi LHDN untuk penjelasan & bayar segera untuk elak penalti.
Penutup: Bayar Cukai Tanda Tanggungjawab
Cukai bukan beban, tapi satu bentuk sumbangan kepada negara — untuk pendidikan, kesihatan, infrastruktur dan banyak lagi. Yang penting, faham proses, rancang kewangan, dan tuntut hak pelepasan yang anda layak.
Keywords : cukai pendapatan, e-filing Malaysia, borang BE, cara isi cukai, pelepasan cukai 2025, cara kira cukai, LHDN, pendapatan bercukai
